SEC(美國證監(jiān)會)的一則指控，讓原本平靜的中國概念股股價又遭重挫，新東方、攜程、百度、新浪等約30家中國概念股12月4日(美當(dāng)?shù)貢r間)跌幅超過5%，部分甚至下跌10%以上。
有消息顯示，SEC周一指控德勤、安永、畢馬威、普華永道、立信大華5家會計事務(wù)所中國附屬業(yè)務(wù)違反美國證券法，原因是這些會計所不配合SEC的調(diào)查，拒絕提供相關(guān)審計工作的底稿，以及中國概念股的其他會計文件。
美證監(jiān)會：會計師事務(wù)所不配合調(diào)查
據(jù)SEC的說法，過去幾個月SEC努力向這些會計師事務(wù)所獲取文件，這些屬于SEC對9家中該股潛在不當(dāng)行為的調(diào)查行動。但是這些會計師事務(wù)所沒有配合調(diào)查。
美國證券交易委員會執(zhí)法部門主管羅伯特·庫扎米表示，“只有獲得外國會計師事務(wù)所的審計底稿，美國證券交易委員會才能檢查審計公司的質(zhì)量，保護(hù)投資者免受會計欺詐的危害。這些會計師事務(wù)所知道，如果他們不按照法律的要求出示這些審計文件，將面臨嚴(yán)厲的制裁。”
行政法官將安排一場聽證會，裁決對這些會計師事務(wù)所做出適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償性制裁。根據(jù)規(guī)定，行政法官將在提起訴訟300天內(nèi)做出初步裁決。
國際法專家：中國區(qū)業(yè)務(wù)不受美法律約束
對于SEC的這則指控，五大會計事務(wù)所的中國區(qū)業(yè)務(wù)表示“很無辜”。國際法專家郝俊波昨說，中美兩國沒有跨境監(jiān)管，五大會計事務(wù)所在中國的公司，注冊在中國，沒有義務(wù)遵守美國的法律。“即使SEC的起訴獲勝，最終判決也可能不會被執(zhí)行。”
根據(jù)中國法律及中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定，未經(jīng)中國政府許可，中國會計師事務(wù)所不得直接向任何外國監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供文件。
